尊敬的納稅人：
為了更好地落實(shí)國(guó)家稅務(wù)總局開(kāi)展的“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”的工作精神，北京市國(guó)家稅務(wù)局啟動(dòng)了增值稅小規(guī)模納稅人“票表比對(duì)”申報(bào)方式，根據(jù)現(xiàn)行增值稅納稅申報(bào)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將納稅申報(bào)注意事項(xiàng)提示如下：
一、申報(bào)順序的更改
納稅人應(yīng)先在網(wǎng)上抄報(bào)上傳上月稅控器具(稅控收款機(jī)、稅控器、稅控盤(pán))開(kāi)具發(fā)票的匯總和明細(xì)數(shù)據(jù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)抄報(bào)開(kāi)票數(shù)據(jù)）,即使開(kāi)具發(fā)票的匯總和明細(xì)數(shù)據(jù)為“0”也必須進(jìn)行抄報(bào)上傳操作；上傳成功后，登錄中興通網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，進(jìn)行小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報(bào)（要求申報(bào)數(shù)據(jù)大于等于抄報(bào)開(kāi)票數(shù)據(jù)）；申報(bào)完成后，回到開(kāi)票系統(tǒng)界面，“下載回傳監(jiān)控信息數(shù)據(jù)”或“清零解鎖”。
注意：以上操作使用稅控盤(pán)的納稅人需在同一天完成，若隔天，則需按照操作流程重新操作。
二、準(zhǔn)確填報(bào)增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表主表第3、5、7、9欄數(shù)據(jù)
《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《申報(bào)表》）主表第3、5、7、9欄填寫(xiě)納稅人本期通過(guò)稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)（包括自行開(kāi)具的發(fā)票和當(dāng)月向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)的普通發(fā)票，紅字紅票作為負(fù)數(shù)對(duì)沖，不含作廢發(fā)票）。
三、發(fā)票開(kāi)具和納稅申報(bào)符合邏輯關(guān)系
納稅人本期通過(guò)稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)（包括自行開(kāi)具的發(fā)票和當(dāng)月向稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的普通發(fā)票，紅字紅票作為負(fù)數(shù)對(duì)沖，不含作廢發(fā)票）應(yīng)小于等于下列數(shù)據(jù)之和（當(dāng)開(kāi)票金額大于下列數(shù)據(jù)之和時(shí)，差額在10元以?xún)?nèi)不視為異常）：
（一）《申報(bào)表》主表第3欄“本期數(shù)”項(xiàng)下的（“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”+“應(yīng)稅服務(wù)”）×（1+3%）；
（二）《申報(bào)表》主表第5欄“本期數(shù)”項(xiàng)下的“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”×（1+3%）；
（三）《申報(bào)表》主表第7、9欄“本期數(shù)”項(xiàng)下的“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”+“應(yīng)稅服務(wù)”。
注：該欄次為免稅項(xiàng)目，填寫(xiě)的銷(xiāo)售額為票面金額的價(jià)稅合計(jì)數(shù)。
四、票表比對(duì)邏輯關(guān)系校驗(yàn)
在進(jìn)行中興通網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，符合上述邏輯關(guān)系的（下稱(chēng)票表比對(duì)相符），按照現(xiàn)行操作程序：
納稅人在開(kāi)票軟件系統(tǒng)返寫(xiě)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)或?qū)﹂_(kāi)票卡清零解鎖后點(diǎn)擊完稅，完成稅控器具解卡（鎖）；不符合上述邏輯關(guān)系的（下稱(chēng)票表比對(duì)不符），納稅人在進(jìn)行中興通網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，系統(tǒng)將給予信息提示（尊敬的納稅人，由于一窗式比對(duì)失敗，請(qǐng)您選擇是否返回申報(bào)表進(jìn)行修改），此時(shí)納稅人可做：校驗(yàn)、準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù)，直至票表比對(duì)相符后再上傳申報(bào)表。否則，進(jìn)行電話(huà)咨詢(xún)（附后）。
提示：系統(tǒng)設(shè)置為開(kāi)票數(shù)據(jù)抄報(bào)上傳1分鐘后，可填寫(xiě)并上傳申報(bào)表，等待5秒鐘便可獲得比對(duì)結(jié)果信息。
五、票表比對(duì)不符一般性原因排查
納稅人票表比對(duì)不符，應(yīng)通過(guò)自查排除下列一般性原因：
（一）未準(zhǔn)確填報(bào)《申報(bào)表》主表第3、5、7、9欄；
（二）未按照整月抄報(bào)開(kāi)票數(shù)據(jù)；
（三）未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票或者申報(bào)銷(xiāo)售收入，導(dǎo)致發(fā)票開(kāi)具與納稅申報(bào)不同期；
（四）未申報(bào)銷(xiāo)售收入。
六、抄報(bào)開(kāi)票數(shù)據(jù)以及納稅申報(bào)的操作指引
有關(guān)抄報(bào)開(kāi)票數(shù)據(jù)以及納稅申報(bào)的操作指引可登錄下列地址下載或在線(xiàn)觀(guān)看操作視頻：http://pan.baidu.com/s/1qW0RcDm
七、咨詢(xún)電話(huà)
第一稅務(wù)所： 82573419
第二稅務(wù)所： 88151019
第三稅務(wù)所： 88497055
第五稅務(wù)所： 82349009
第六稅務(wù)所： 88151029
第七稅務(wù)所： 82573426
第八稅務(wù)所： 88497110
第九稅務(wù)所： 82349019
征收管理科： 82573439
貨物與勞務(wù)稅科：82573482
納稅服務(wù)科： 82573435
技術(shù)服務(wù)單位：
中聯(lián)恒利：83678885 百旺金賦：400-611-2366安平泰道：57798420 中興通：62965178
注：海淀區(qū)國(guó)家稅務(wù)局自9月1日起全面推行小規(guī)模“票表比對(duì)”工作。